Trefwoorden
s141-fiscaal recht
Doelstellingen
Het opleidingsonderdeel Fiscaliteit biedt een gedetailleerde studie van de aangifte en belastingberekening personenbelasting. Op die manier kan de student zijn eigen aangifte correct invullen en hierbij de minst belaste weg kiezen. Tegelijk verwerft de student een inzicht om zijn klanten te helpen bij het fiscaal optimaliseren van hun investeringen in onroerend goed.
Leerinhoud
De leerinhoud wordt lineair opgebouwd, aan de hand van de vakken in de aangifte personenbelasting.-
Overzicht van de belastingen
- De fiscale procedure
- Gedetailleerde bespreking van de aangifte personenbelasting
- Berekening van de personenbelasting
- Vergelijking met de vennootschapsbelasting
Begincompetenties
Geen (beroeps)specifieke begincompetenties vereist.
Eindcompetenties
1. Algemene beroepsgerichte comptenties-
Kan de verschillende stappen in de fiscale procedure omschrijven met bijhorende termijnen.
- Kan bepalen wie een aangifte personenbelasting deel 1 moet invullen en hoeveel exemplaren er moeten ingediend worden.
- Kan voor alle vakken van de aangifte personenbelasting omschrijven wat de meest voorkomende in te vullen rubrieken zijn.
- Kan de meest voorkomende inkomsten de passende rubrieken in de aangifte personenbelasting invullen en inschatten welke invloed dit heeft op de berekening van de personenbelasting.
- Kan inschatten of het voordeliger is loonsverhoging te vragen of extralegale voordelen.
- Kan de afweging maken of het fiscaal voordeliger is te kiezen voor het kostenforfait of het bewijzen van werkelijke beroepskosten.
- Kan in een casus aan de hand van inkomstenfiches en specifieke gegevens de meest voorkomende rubrieken van de aangifte personenbelasting invullen en de te betalen of terug te krijgen belastingen bij benadering bepalen.
- Kan een vergelijking maken tussen de berekening personenbelasting en berekening vennootschapsbelasting.
2. Specifieke beroepsgerichte competenties-
Kan voor Vak III Onroerende inkomsten van de aangifte personenbelasting voor elke rubriek een omschrijving geven van de in te vullen bedragen.
- Begrijpt welke invloed het invullen van een rubriek in Vak III van de aangifte heeft op de berekening van de personenbelasting.
- Kan bij benadering uitrekenen welke invloed de aangifte van een lening voor onroerende goederen heeft op de berekening van de personenbelasting.
- Kan voor eenvoudige toepassingen wat betreft onroerende goederen een fiscale optimalisatie uitvoeren.
- Kan een omschrijving geven van onroerende voorheffing en de meest voorkomende redenen voor vermindering.
- Kan bepalen in welke gevallen een meerwaarde bij verkoop van onroerende goederen zal belast worden en aan welk percentage de belasting zal gebeuren.
Leermaterialen
1. Syllabus -
Cursus opgesteld door de lesgever (basistheorie), aangevuld met eigen notities (voorbeelden en oefeningen) uit de les.
Verkrijgbaar bij de cursusdienst.
2. Formulieren -
Aangifte personenbelasting
- Inkomstenfiche
Te downloaden van de site FOD Financiën via Finform.
Studiekosten
Geraamde totaalprijs: 6.0 EUR
1. Syllabus: ongeveer 4 EUR
2. Formulieren: ongeveer 2 EUR
Studiebegeleiding
1. Elektronische leeromgeving-
Via het elektronisch leerplatform Dokeos kan de student oefeningen voorbereiden, extra oefeningen maken, voorbeelden van examenvragen oproepen, interessante lectuur via een bibliografie raadplegen en vakgebonden internetsites bezoeken.
- http://dokeos.hogent.be
2. Vraagstelling-
Mogelijkheid tot vraagstelling tijdens de lessen.
- Voor specifieke problemen is er mogelijkheid tot persoonlijk contact met de docent na afspraak.
Onderwijsvormen
- Hoorcolleges ondersteund door praktische voorbeelden.
- Oefeningen (Dokeos): extra oefeningen bij de hoorcolleges; deze worden klassikaal besproken.
Evaluatievorm
- Schriftelijk examen op 80 punten: enkele theorievragen en een grote geïntegreerde praktische oefening waarbij aan de hand van inkomstenfiches en specifieke gegevens een aangifte in personenbelasting moet ingevuld worden en een belastingberekening gemaakt worden.
- Mogelijkheid tot tweede zittijd.
OP-leden
Leden van de vakgroep Recht en Economie.
|
|
