Trefwoorden
s141-fiscaal recht
Doelstellingen
Het opleidingsonderdeel Fiscaal Recht biedt een gedetailleerde studie van de aangifte en belastingberekening personenbelasting, met het accent op beroepsinkomsten en onroerende inkomsten. Op die manier kan de student een aangifte correct invullen en hierbij de minst belaste weg kiezen. Tegelijk verwerft de student een inzicht om zijn klanten te helpen bij het fiscaal optimaliseren van hun investeringen in onroerend goed. Daarnaast leert de student de registratierechten bij een verkoop van een onroerend goed in Vlaanderen te berekenen.
Leerinhoud
De leerinhoud wordt lineair opgebouwd, aan de de hand van de vakken in de aangifte personenbelasting.
- Overzicht van de belastingen
- Registratierechten bij de verkoop van onroerende goederen
- De fiscale procedure
- Gedetailleerde bespreking van de onroerende en beroepsinkomsten in de aangifte PB
- Berekening van de personenbelasting
Begincompetenties
- Heeft inzicht in het Belgisch rechtssysteem en kent de bronnen van het recht.
- Kan een vergelijking maken tussen de juridische en financiële gevolgen van het huwelijk, feitelijk en wettelijk samenwonen.
Zie kerncompetenties Algemeen Recht 1 Vastgoed Makelaardij
Eindcompetenties
1. Kerncompetenties
- Heeft inzicht in de fiscale procedure.
- Kan de verschillende stappen van de fiscale procedure omschrijven met bijhorende termijnen.
- Kan de aangifte personenbelasting invullen, kan een eenvoudige belastingberekening uitvoeren en hiervoor fiscale optimalisaties uitvoeren.
- Kan gegevens invullen in de juiste rubrieken van Vak II Persoonlijke gegevens, Vak III Onroerende inkomsten en Vak IV Beroepsinkomsten.
- Kan aan de hand van een ingevulde aangifte de belastingberekening uitvoeren.
- Kan berekenen of het voordeliger is loonsverhoging of een voordeel van alle aard te vragen.
- Kan berekenen of het voordeliger is voor het kostenforfait of het bewijzen van werkelijke kosten te kiezen.
- Heeft inzicht in de verkoopsrechten van onroerende goederen.
- Weet welke percentages verkoopsrechten van toepassing zijn bij het verwerven van onroerende goederen.
- Weet welke verminderingen van registratierechten bij verkoop van toepassing zijn en kan de te betalen registratierechten berekenen.
2. Algemene competentie
- Leervermogen: de student beschikt over voldoende denk- en redeneervaardigheid om een gekozen oplossing te motiveren.
Leermaterialen
::Voor meer informatie, klik hier::
- Syllabus
- Cursus opgesteld door de lesgever (basistheorie) en verkrijgbaar bij de cursusdienst, aangevuld met eigen notities (voorbeelden en oefeningen) uit de les.
- Nota's over nieuwe of gewijzigde hoofdstukken worden via het elektronisch leerplatform ter beschikking gesteld.
- Formulieren: Aangifte personenbelasting en inkomstenfiche, te downloaden van de site FOD Financiën via Finform.
Studiekosten
Geraamde totaalprijs: 6.0 EUR
1. Syllabus: ongeveer 4,00 EUR
2. Formulieren: ongeveer 2,00 EUR
Studiebegeleiding
- Elektronische leeromgeving: via het elektronisch leerplatform Dokeos kan de student documenten downloaden, extra oefeningen maken, voorbeelden van examenvragen oproepen, interessante lectuur via een bibliografie raadplegen en vakgebonden internetsites bezoeken.
- Vraagstelling: mogelijkheid tot vraagstelling tijdens de lessen of na afspraak.
Onderwijsvormen
- Hoorcolleges ondersteund door praktische voorbeelden
- Oefeningen (Dokeos): extra oefeningen bij de hoorcolleges waarvoor aanwezigheid verplicht is.
Evaluatievorm
Totaal te behalen punten: 100.
- Schriftelijk examen op 80 punten: enkele theorievragen en een grote geïntegreerde praktische oefening waarbij aan de hand van inkomstenfiches en specifieke gegevens een aangifte in personenbelasting moet ingevuld worden en een belastingberekening gemaakt worden.
- Oefeningen: aanwezigheid is verplicht. Er worden een tussentijdse testen op totaal 20 punten afgenomen, om de student te stimuleren de stof regelmatig in te studeren.
- Mogelijkheid tot tweede zittijd voor het schriftelijk examen. Bij een tweede zittijd oefeningen zullen deze in het schiftelijke examen geëvalueerd worden.
OP-leden
Mevr. Dagmare Lockefeer
|
|
